Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01-1/TNDN-VSP theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại của hoạt động dầu khí của Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro tại Lô 09.1 điền như thế nào? Sau đây là câu trả lời.
Một số hướng dẫn điền tờ khai mẫu 01-1/TNDN-VSP:
- Điền X vào ô [1]/ [2]/ [3] nếu khai thác dầu thô/ Condensate/ khí thiên nhiên.
- Lưu ý: Trường hợp Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
- Điền kỳ tính thuế vào [4]
- Điền ngày, tháng, năm vào [5] là khoản thời gian Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro. Xác định khoản tiền sử dụng không hết để báo cáo Hội đồng Liên doanh quyết nghị.
- Đánh X vào ô [6] nếu lần đầu khai thuế TNDN tạm tính trong kỳ tính thuế.
- Điền đầy đủ tên của người nộp thuế vào [08]. Là Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro (Sau đây gọi tắt là Liên doanh).
- Điền đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế vào [09]
- Trường hợp Liên doanh uỷ quyền theo quy định của pháp luật cho tổ chức Việt Nam để thực hiện khai, nộp thuế thay thì điền đầy đủ các thông tin của tổ chức được uỷ quyền vào các chỉ tiêu [18] – [26]; Trường hợp Liên doanh có ký hợp đồng đại lý thuế để thực hiện khai, nộp thuế thay cũng tương tự. Tổ chức được ủy quyền là người nộp thuế thay theo quy định tại khoản 2 Điều 3 Thông tư 176/2014/TT-BTC
- Chỉ tiêu đơn vị (USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam).
- Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư 176/2014/TT-BTC để điền Thu nhập từ tiền kết dư phần dầu để lại vào [27]
- Chỉ tiêu [28] Thuế suất thuế TNDN (50%)
- Số thuế TNDN tạm tính phải nộp [29]=[27]x[28]
- Tỷ giá quy đổi chỉ tiêu [30] thực hiện theo quy định pháp luật về kế toán.
