Hướng dẫn điền tờ khai dầu khí tạm tính mẫu 01/TNDN-DK? Sau đây là câu trả lời.
Phần giải đáp sẽ được trình bày qua các nội dung sau:
Một số hướng dẫn điền tờ khai mẫu 01/TNDN-DK
Đánh x vào [01]/[02]/[03] nếu khai thuế thu nhập doanh nghiệp(TNDN) tạm tính đối với hoạt động khai thác dầu thô/ khai thác condensate/ khai thác khí thiên nhiên.
Lưu ý: Trường hợp người nộp thuế(NNT) khai thác đồng thời cả 3 thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
2. Điền vào [04] ngày tháng năm xuất bán đối với dầu thô, condensate; tháng, năm đối với khí thiên nhiên.
3. Điền x vào [06] nếu lần đầu khai thuế TNDN tạm tính.
4. Đánh x vào [08] khi dầu thô, condensate, khí thiên nhiên được xuất khẩu. Bán tại Việt Nam thì đánh vào [9].
5. Ghi tên “Người nộp thuế” vào [11].
6. Điền đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế vào [12].
7. Trường hợp NNT thuế ủy quyền cho đơn vị khác/ có ký hợp đồng đại lý thuế để thực hiện khai, nộp thuế thay thì điền đầy đủ các thông tin của đơn vị khác được uỷ quyền vào các chỉ tiêu từ [20]- [27].
8. Điền đầy đủ số hiệu và ngày của hợp đồng ủy quyền/ đại lý thuế (nếu có) vào [28]
9. Ghi đơn vị tính vào cạnh “Đơn vị tính” trong bảng (USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam.)
10. Thuế suất thuế TNDN hoạt động dầu khí [34] NNT có thể xem hướng dẫn thêm tại Điều 10 Thông tư 36/2016/TT-BTC. Xem chi tiết công thức tính tỷ lệ thuế TNDN tạm tính tại Điều 19 Thông tư 36/2016/TT-BTC.
11. Điền thuế suất thuế TNDN đối với hoạt động dầu khí từ 32%- 50% vào [34]
12. Số thuế TNDN tạm tính phải nộp:
[35]=[31]x[32]+[33]x[34]
13. Số thuế TNDN tạm tính phải nộp sau khi được miễn giảm= [37]= [35]-[36]
14. Điền Tỷ giá quy đổi chỉ tiêu [38]
Trên Đây là phần trình bày của chúng tôi, mời quý bạn đọc tham khảo.
