Tờ khai mẫu 01/TBH (tái bảo hiểm) thuế thu nhập doanh nghiệp(TNDN) được hướng dẫn điền như thế nào?
Câu hỏi trên sẽ được chúng tôi giải đáp trình qua 2 nội dung cụ thể như sau:
Đối tượng sử dụng tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 01/TBH?
Căn cứ theo Phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC, đối tượng sử dụng tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 01/TBH là tổ chức có thu nhập từ hoạt động nhận tái bảo hiểm nước ngoài.
Những chỉ tiêu cần điền?
1. Điền X vào [02] nếu lần đầu khai thuế trong kỳ tính thuế.
2. Điền đầy đủ mã số thuế của bên Việt Nam khấu trừ và khai thuế thay cho tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài vào [05]
3. Ghi vào [06] tên Tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài.
4. Điền tên nước mà tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài đang cư trú vào [07]
5. Điền địa chỉ trụ sở chính tại nước ngoài vào [08].
6. Điền tên của đại lý thuế vào [09], nếu trong trường hợp khai thuế TNDN đối với tổ chức nhận tái bảo hiểm thông qua đại lý thuế.
7. Điền đầy đủ mã số thuế của đại lý thuế (nếu có) vào [10]
8. Điền số tiền phát sinh trong quý và số tiền lũy kế phát sinh trong năm tính thuế tương ứng với hướng dẫn tại cột Chỉ tiêu
9. Tổng doanh thu tại chỉ tiêu [12]=[13]+[14]
10. Các khoản giảm trừ doanh thu [15]=[16]+[17]
11. Doanh thu chịu thuế TNDN [18]=[12]-[15]
12. Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ [20]=[18]x[19]
13. Số thuế miễn, giảm trong kỳ [21]=[22]+[23]
14. Số thuế phải nộp trong kỳ [24]= Thuế TNDN phát sinh trong kỳ [20] – số thuế miễn, giảm trong kỳ [21]
=> Trên đây là phần trả lời cho vấn đề đầu bài viết, cảm ơn quý bạn đọc đã tin tưởng và lựa chọn tham khảo. Trân trọng!
