Hướng dẫn sửa lỗi sai chỉ tiêu 22 tờ khai 01/GTGT thực hiện thế nào? Sau đây là câu trả lời, mời các bạn cùng tham khảo.
Vấn đề trên sẽ được chúng tôi giải đáp qua các nội dung như sau:
Sửa lỗi sai chỉ tiêu 22 thông qua 2 bước thao tác.
Nội dung khai sai: Tờ khai 01/GTGT doanh nghiệp kê khai chỉ tiêu [22] không bằng chỉ tiêu [43] của tờ khai chính thức kỳ trước liền kề.
Để thực hiện kê khai điều chỉnh sửa lỗi khai sai quý doanh nghiệp thực hiện 2 bước sau:
Bước 1:
Doanh nghiệp thực hiện kê khai bổ sung tờ khai 01/GTGT, kỳ có tờ khai sai, điều chỉnh chỉ tiêu [22] khớp đúng với chỉ tiêu [43] trên tờ khai chính thức kỳ trước liền kề. Các chỉ tiêu khác như [40], [41], [43] thay đổi theo logic tính toán khi thay đổi chỉ tiêu [22]
Bước 2:
– Đối với lỗi khai sai doanh nghiệp thường lấy số liệu trên chỉ tiêu [43] của tờ khai bổ sung kỳ trước liền kề để đưa vào chỉ tiêu [22] trên tờ khai chính thức kỳ sau.
+ Doanh nghiệp kê khai đồng thời vào cả chỉ tiêu [37] và chỉ tiêu [38] của tờ khai kỳ hiện tại. Việc khai đồng thời này điều chỉnh chênh lệch số liệu sai giữa chỉ tiêu [22] – chỉ tiêu [43] và điều chỉnh số liệu chênh lệch do khai bổ sung.
– Đối với lỗi sai Doanh nghiệp đã điều chỉnh các sai sót không đúng quy tắc điều chỉnh hoặc đã chuyển sai số học do lỗi đánh máy, hoặc copy nhầm kỳ,…
+ Doanh nghiệp kê khai vào chỉ tiêu [37] hoặc [38] trên tờ khai chính thức kỳ tính thuế hiện tại với số thuế GTGT còn được khấu trừ chênh lệch giảm hoặc chênh lệch tăng tương ứng.
Trên đây là phần trình bày của chúng tôi, cảm ơn các bạn đã theo dõi.
