Dấu hiệu nhận biết doanh nghiệp rủi ro về hóa đơn và thuế là gì?
25 dấu hiệu doanh nghiệp/tổ chức có rủi ro về thuế:
Căn cứ Công văn 1873/TCT-TTKT của Tổng Cục Thuế:
- Thay đổi người đại diện trước pháp luật từ 2 lần trở lên trong vòng 12 tháng hoặc thay đổi người đại diện đồng thời chuyển trụ sở, địa điểm kinh doanh;
- Doanh nghiệp mới thành lập có địa điểm kinh doanh không cố định hoặc chuyển địa điểm kinh doanh nhiều lần trong 1 – 2 năm hoạt động;
- Chuyển địa điểm kinh doanh sau khi có Thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký;
- Được thành lập do các cá nhân có quan hệ gia đình cùng tham gia góp vốn;
- Người đại diện pháp luật, Giám đốc có công ty đã có thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh (còn nợ thuế), tạm ngừng hoạt động kinh doanh có thời hạn do Cơ quan thuế thông báo;
- Thành lập nhiều năm nhưng không phát sinh doanh thu, sau đó bán lại hoặc chuyển nhượng cho người khác;
- Không có giấy phép hoạt động khai thác khoáng sản nhưng xuất hóa đơn tài nguyên, khoáng sản;
- Có hàng hóa bán ra và mua vào không phù hợp với điều kiện, đặc điểm từng vùng;
- Chưa nộp đủ vốn điều lệ;
- Mua bán, sáp nhập giá trị dưới 100 triệu đồng;
- Kinh doanh siêu thị (bán lẻ hàng hóa tiêu dùng, điện máy); kinh doanh ăn uống, nhà hàng, khách sạn; kinh doanh vận tải, vật liệu xây dựng, xăng dầu, nông lâm sản và có phát sinh ngành nghề cho thuê nhân công (phát sinh lớn);
- Doanh thu tăng đột biến;
- Doanh thu lớn nhưng có kho hàng không tương xứng, không có kho hàng và không phát sinh chi phí thuê kho;
- Doanh thu kê khai từ bán hàng trên 10 tỷ nhưng số thuế phát sinh phải nộp dưới 100 triệu;
- Và một số các trường hợp khác tại Công văn 1873.
